Check – List รายการลดหย่อนภาษี 2568 ครบทุกมาตรการในที่เดียว

มัดรวมให้แล้วที่นี่! สำหรับมาตรการต่าง ๆ ในการลดหย่อนภาษี 2568 ที่ต้องยื่นภาษีเงินได้ส่วนบุคคลธรรมดา ภายในต้นปี 2569 นี้ ซึ่งในปี 2568 ที่ผ่านมา ก็มีมาตรการหลาย ๆ อย่างที่เปลี่ยนแปลง รวมถึงการเพิ่มมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ ที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ในช่วงปลายปี เพราะฉะนั้น มาดูกันว่ารายการลดหย่อนภาษี ปี 2568 ที่ผ่านมา มีมาตรการไหนบ้าง แล้วแต่ละมาตรการลดหย่อนได้เท่าไหร่?

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2568 ที่ผู้มีเงินได้ควรรู้!

โดยปกติแล้วผู้ที่มีเงินได้ทุกคน ไม่ว่าจะประกอบอาชีพอะไรก็ตาม มีหน้าที่ที่ต้องยื่นภาษีทุกคนตามกฎหมาย โดยการคำนวณหาเพดานภาษีแบบง่าย ๆ คือ การนำรายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ หลังจากนั้นจะรู้ว่าเงินได้สุทธิมีฐานภาษีแบบขั้นบันได้เท่าไหร่บ้าง แล้วควรวางแผนการลดหย่อนภาษีอย่างไร

อย่างเช่น การซื้อกองทุน RMF หรือ ThaiESG ฯลฯ หรือแม้กระทั่งการซื้อประกัน เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษีโดยอัตราภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา ปี 2568 จะต้องจ่ายภาษีเมื่อมีเงินได้สุทธิตั้งแต่ 150,001 บาทขึ้นไป โดยอัตราภาษีจะเริ่มต้นที่ 5% และสูงสุดอยู่ที่ 35% และต้องชำระภาษีตามอัตราก้าวหน้า หรือตามขั้นบันไดนั่นเอง

3 มาตรการใหม่ ลดหย่อนภาษี 2568 จากภาครัฐ

มาตรการลดหย่อนภาษี 2568 สำหรับบุคคลธรรมดาจากทางภาครัฐ ในปีนี้ถือว่ามีหลายโครงการมาก ๆ ที่น่าสนใจ โดยเฉพาะกลุ่มการลงทุนและกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ โดย 3 มาตรการล่าสุด ของปีนี้คือ

1. Easy e-Receipt 2.0

สำหรับโครงการ Easy e-Receipt 2.0 ปี 2568 นี้สามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 50,000 บาท ซึ่งเป็นโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจในช่วงวันที่ 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568 ที่ผ่านมา โดยโครงการนี้แบ่งออกเป็น 2 ส่วน คือ

• ส่วนแรก 30,000 บาท สำหรับการซื้อสินค้าและบริการทั่วไป
• ส่วนที่สอง 20,000 – 50,000 บาท สำหรับซื้อสินค้า OTOP, วิสาหกิจชุมชน และวิสาหกิจเพื่อชุมชน

2. โครงการเที่ยวดีมีคืน 2568

โครงการเที่ยวดีมีคืน 2568 สามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30,000 บาท สำหรับการท่องเที่ยวในไทย ครอบคลุมทั้งค่าโรงแรม ที่พัก ค่าอาหาร ฯลฯ โดยมาตรการนี้เริ่มตั้งแต่วันที่ 29 ตุลาคม – 15 ธันวาคม 2568 โดยแบ่งออกเป็น 2 ส่วน คือ

• 10,000 บาทแรก สามารถใช้ได้ทั้งใบกำกับภาษีแบบกระดาษและ e-Tax Invoice
• 10,000 บาทถัดไป ต้องใช้เป็น e-Tax Invoice เท่านั้น
• หากท่องเที่ยวเมืองหลัก จะลดหย่อนได้ 1 เท่า แต่หากท่องเที่ยวเมืองรองลดหย่อนได้ 5 เท่า

3. การลงทุนในกองทุน ThaiESGX

มาตรการกระตุ้นการออมอย่างการลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษี ThaiESGX ที่ลงทุนนับตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม – 30 มิถุนายน 2568 ถือว่าเป็นมาตรการที่สามารถลดหย่อนได้สูงมาก ๆ ในปีนี้ เพราะเมื่อรวมกันแล้วสามารถลดหย่อนได้สูงสุดถึง 600,000 บาท ดังนี้

• ลงทุนใหม่ในกองทุน ThaiESGX ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท
• สับเปลี่ยนจาก LTF สามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ขอเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท (เฉพาะปีแรก)

สำหรับกองทุน ThaiESGX ที่สับเปลี่ยนจาก LTF สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ทั้งหมด 500,000 บาท โดยในส่วนของ 300,000 บาทแรก ลดหย่อนได้ในปี 2568 นี้ และอีก 200,000 ที่เหลือ ใช้ลดหย่อนได้ไปในปีถัด ๆ ไป ปีละไม่เกิน 50,000 บาท

สรุปรายการลดหย่อนภาษี 2568 สำหรับยื่นภาษี 2569

1. กลุ่มค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

• ค่าใช้จ่ายส่วนตัว 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนคู่สมรสที่จดทะเบียนตามกฎหมาย 60,000 บาท (หากมีรายได้สามารถยื่นรวมกันได้)
• ค่าลดหย่อนบุตร 30,000 บาท/คน (ไม่เกิน 20 ปี)
• ค่าลดหย่อนฝากครรภ์หรือคลอดบุตร ไม่เกิน 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนบิดามารดา ที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป คนละ 30,000 บาท (รวมพ่อแม่คู่สมรสไม่เกิน 120,000 บาท)
• ค่าลดหย่อนอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท

2. ค่าลดหย่อนกลุ่มประกันสุขภาพและการลงทุน

2.1 กลุ่มประกันสุขภาพ ประกันชีวิต และสะสมทรัพย์ (ของตนเอง)

• ประกันสุขภาพ ประกันอุบัติเหตุ สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท
• เบี้ยประกันชีวิตและสะสมทรัพย์​ ถือครองเกิน 10 ปี ไม่เกิน 100,000 บาท
• รวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท

2.2 กลุ่มประกันอื่น ๆ การลงทุนและเกษียณ

• ประกันสังคม สูงสุด 9,000 บาท
• เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ ไม่เกิน 15,000 บาท
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ 15% ของเงินได้
• กองทุน ThaiESG ไม่เกิน 30% หรือ 300,000 บาท
• กบข. ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง
• กอช. ลดหย่อนได้ 30,000 บาท
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง
• กองทุน RMF ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้
• รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท

2.3 กลุ่ม ThaiESGX

สำหรับกลุ่มกองทุน ThaiESGX ทั้งลงทุนใหม่และที่สับเปลี่ยนจากกองทุน LTF เดิม สามารถลดหย่อนได้อย่างละไม่เกิน 30% ของเงินได้ หรือรวมกันไม่เกิน 600,000 บาท

3. กลุ่มเงินบริจาค

• เงินบริจาคทั่วไป ลดหย่อนได้ 2 เท่า แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้ทั้งหมด
• เงินบริจาคเพื่อการศึกษา สาธารณะ ฯลฯ ลดหย่อนได้ 2 เท่า แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้
• เงินบริจาคพรรคการเมือง ลดหย่อนได้สูงสุด 10,000 บาท

4. กลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ

• ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
• ค่าสร้างบ้านใหม่ ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
• Easy e-Receipt 2.0 ลดหย่อนได้สูงสุด 50,000 บาท
• ค่าซื้องานทัศนศิลปะด้านทัศนศิลป์ ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
• โครงการเที่ยวดี มีคืน 2568 ลดหย่อนได้สูงสุด 30,000 บาท
• ลงทุนธุรกิจเพื่อสังคม ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท

สรุป

สำหรับมาตรการลดหย่อนภาษี 2568 ล่าสุดนี้ ถือว่ามีหลายมาตรการมาก ๆ ที่ผู้มีเงินได้ต้องบริหารให้ดี เพราะในช่วงต้นปี 2569 นี้ ก็จะเป็นฤดูกาลยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว และหากใครที่ชำระภาษีไว้เกิน ก็สามารถขอคืนภาษีได้ โดยปีภาษี 2568 สามารถเริ่มยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม – 31 มีนาคม 2569 และหากยื่นผ่านออนไลน์ กรมสรรพากรขยายเวลาเพิ่มให้อีก 8 วัน ยื่นได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2569 นั่นเอง

ทดลองใช้ฟรีได้ที่ : SMEMOVE

คู่มือการใช้งาน : HELP